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Müssen Angehörige Steuern zahlen, wenn der Todesfall und damit die Versicherungsleistung eintritt? Welche Steuern fallen für den Versicherungsnehmer bei einer kapitalbildenden Variante an, wenn die Vertragslaufzeit endet und die Auszahlung mitsamt Überschüssen erfolgt?
Beiträge zur Lebensversicherung von der Steuer absetzenBeiträge zur Risikolebensversicherung werden vom Finanzamt als Vorsorgeaufwendungen betrachtet und können steuerlich geltend gemacht werden.
Lebensversicherung Steuererklärung wo eintragen 2022 2021 ElsterWas sind sonstige Vorsorgeaufwendungen?: Nur wenn eine Lebensversicherung dem Ziel der Vorsorge dient, können Sie die Beiträge in der Steuererklärung geltend machen und steuerlich absetzen. Für die Lebensversicherung ist in der Steuererklärung (auch über Elster) die Anlage Vorsorgeaufwand Zeile 50 vorgesehen.
Auszahlung Lebensversicherung steuerfrei oder steuerpflichtig?Tritt der Versicherungsfall in einer Risikolebensversicherung ein, bekommen die berechtigten Angehörige die Versicherungssumme ausgezahlt. Bei der Erbschaftssteuer können Erben Freibeträge geltend machen. Innerhalb dieser werden keine Steuer fällig. Freibeträge der Erbschaftssteuer 2022
Freibeträge Erbschaftssteuer Eheleute und eingetragene Lebenspartner Kinder (auch Stief- und Adoptivkinder Der zu entrichtende Erbschaftssteuersatz ergibt sich aus der Anwendung der Erbschaftssteuerklasse und der Erbschaftshöhe über dem Freibetrag. Damit reicht die Besteuerung der Erben von:
TIPP: Zur Vermeidung der Erbschaftssteuer bei der Auszahlung einer Lebensversicherung gibt es zwei Möglichkeiten. Diese müssen Sie vor Vertragsabschluss berücksichtigen. Möglichkeit 1: Bei einer „Über-Kreuz-Versicherung“ gibt es zwei Versicherungsnehmer, z.B. Ehefrau und Ehemann. Beide Personen haben eine eigene Risikolebensversicherung abgeschlossen. Und beide Versicherten haben jeweils eine Gesundheitsprüfung durchlaufen. Die Kosten zahl jede Person selbst vom eigenen Konto.
Möglichkeit 2: Bei der Risikolebensversicherung auf Gegenseitigkeit gibt es einen Vertrag, also nur einen Beitrag etc.
Beiträge zur Kapitallebensversicherung in der Steuererklärung absetzen?Bei Kapitallebensversicherungen ist der Zeitpunkt des Vertragsabschlusses ausschlaggebend. Wurde die Kapitallebensversicherung vor dem 01.01.2005 abgeschlossen, können die Beiträge als Vorsorgeaufwendungen beim Finanzamt geltend gemacht werden.
Beiträge zu einer fondsgebundenen Lebensversicherung sind steuerlich nicht absetzbar. Eine Ausnahme bilden hier die Basis-Rente (Rürup-Rente) und die Riester-Rente. Diese werden in der Steuererklärung in eigens separate Zeilen eingetragen.
Beiträge zu diesen Rentenversicherungen und Altersvorsorge werden bis zu 2.100 Euro pro Jahr als Sonderausgabe betrachtet und können steuerlich geltend gemacht werden. Besteuerung Auszahlung KapitallebensversicherungNur der Gewinn muss versteuert werden. Die ausgezahlte Summe minus der eingezahlten Beträge ergibt den Betrag, der steuerlich relevant ist. Dieser Gewinn wird als Kapitaleinkunft betrachtet. Entsprechend wird eine Abgeltungssteuer von 25 % fällig. Hinzu kommen Solidaritätszuschlag und eventuell Kirchensteuer. Auszahlungen aus der Kapitallebensversicherung mit Vertragsbeginn bis zum 31.12.2004 bleiben steuerfrei, wenn folgende Kriterien erfüllt werden:
Für ab dem 01.01.2005 abgeschlossene Verträge wird nur die Hälfte des Ertrages besteuert. Folgende Kriterien müssen erfüllt sein:
Einkünfte Erträge Lebensversicherung in Steuererklärung wo eintragenWerden diese Kriterien erfüllt, zieht das Finanzamt den vollen Satz der Abgeltungssteuer auf den gesamten Gewinn ab. Betroffene müssen eine Steuererklärung abgeben und die Halbeinkünfteregelung beantragen. Für Verträge seit 2009 greift die halbe Besteuerung nur dann, wenn zusätzlich das Kriterium erfüllt wird:
Verkauf der Lebensversicherungen und die SteuernWenn Sie Ihre Lebensversicherung kündigen, erhalten Sie in der Regel einen höheren Rückkaufswert als bei einer Kündigung. Der Gewinn aus diesem Verkauf unterliegt der Abgeltungssteuer von 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.
Für Verträge vor dem 31.12.2008 gilt eine Steuerfreiheit bei einem Verkaufsgewinn. Vorausgesetzt die Lebensversicherung läuft länger als 12 Jahre. Dazu muss die Verkaufssumme auf einem Schlag ausgezahlt werden.
TIPP: Auch für Erträge aus Kapitalanlagen gewährt das Finanzamt einen steuerfreien Pauschalbetrag. Dieser beläuft sich auf 801 Euro pro Jahr, bei Ehepaaren die doppelte Summe (also 1.602 Euro). Steuern bei Lebensversicherung kündigenWenn Sie Ihre Lebensversicherung vorzeitig kündigen, fallen Steuern nur an, wenn Sie Erträge zu Ihren Beiträgen erzielt haben. Dies ist in der Regel nicht der Fall. Der Rückkaufswert ist vor Ablauf der Vertragslaufzeit geringer als die eingezahlten Prämien.
Wenn Sie Ihre fondsgebundene Lebensversicherung mit bereits aufgelaufenen Gewinnen / Erträgen kündigen, fällt die Abgeltungssteuer in Höhe von 25 % an. |