Meine Lösung: Ich kopiere mir Konto 8910 in ein neues Konto 8911: Name: Entnahme Anlagevermögen für Zwecke außerhalb des Unternehmens Weiterhin verknüpft mit Feld 178 der UST-Erklärung, aber bei EÜR verknüpft mit Feld 102, Zeile 20 (statt mit Feld 102, zeole 18). Was denkt ihr? Und ja, ich muss immer an die Buchung des Restbuchwertes denken. Und selbstverständlich die AFA buchen. Beste Grüße!!!!
Nutze Steuersparbuch 2016 und 2017, mache EÜR,IST-Besteuerung, vorsteuerabzugsberechtigt
Das "richtige" Konto laut SKR 03 der DATEV ist 8924 für die Kfz-Nutzung ohne USt und 8920 mit USt.
Hallo babuschka, es handelt sich bei der gewünschten Buchung ja nicht um die Buchung des privaten Nutzungsanteils eines Geschäfts--PKW, sondern es soll die vollständige Entnahme des PKW gebucht werden. 8924 bzw. 8920 stimmen daher m.E. nicht. VG
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Würde ich auch so sehen.
Für die laufende unentgeltliche Wertabgabe Kfz ja.
Hallo, vielen Dank an alle! Und ich möchte noch einmal darauf hinweisen, dass das Konto 8910 im Steuersparbuch zwar mit dem m.E. richtigen Feld in der UST--Erklärung verknüpft ist: Feld 178, zeile 39 (Unentgeltliche Wertabgaben, Lieferungen nach §3 1b USTG) Aber in der EÜR füllt dieses Konto nicht das Feld 102, Zeile 18, sondern das Feld 107, Zeile 20. Lt. Erläuterungen zum Formular UST-Erklärungen sollen vollständige Entnahmen von AV (zum Teilwert) aber ins Feld 102, zeile 18. In Zeile 20 gehören nur die privaten Nutzungsanteile. ich habe mir daher das Konto 8910 kopiert in 8911 und diese 8911 verlinke ich mit Feld 102 statt 107 der UST-Erklärung.
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könntest Du bitte die Stelle einmal markieren und als Bild hochladen? (USt-Erkl. pdf als Anhang) Was ich nicht ganz verstehe ist: Warum wird (Deinen Ausführungen nach) in den Erläuterungen zur Umsatzsteuererklärung erklärt was wo in welcher Zeile in der Anlage EÜR zu erscheinen hat. Und, warum Datev im SKR 03 sowie Buhl das Konto 8910 der Pos. 178 (Zeile 39) in der USt-Erkl. zuordnen?
Warum 107 ? lt. Kontenzuordnung Pos. 108
Umsatzsteuererklärung-2017-1.pdf 486,26 kB – 47 Downloads
Sorry, natürlich geht es um die Erläuterungen zum EÜR-Formular, nicht um UST. Mein Fehler. Und bei den Feldern bzw. dem Feld 107 hatte ich auch einen Dreher, muss 108 heißen. Sorry für den Kuddelmuddel. Also noch einmal richtig: Erste Option: Buchung mit 8910 (Entnahme Waren) Das Konto 8910 ist eigentlich für die Entnahme von Waren gedacht mit 19%. Es verweist in der UST ins Feld 178 (Unentgeltliche Wertabgaben a) Lieferungen nach § 3 Abs. 1b USTG), denen werden Entnahmen gleichgesetzt. In der EÜR verweist es auf das Feld 108 (= Zeile 20 der EÜR / Sonstige Sach-, Nutzungs- und Leistungsentnahme). Da gehören Warenentnahmen oder private Nutzungsanteile von AV ja auch hin, aber nicht wie in meinem Fall die vollständige Entnahme eines PKWs. Denn ich entnehme ja keine Waren, ich entnehme einen PKW vollständig aus dem Anlagevermögen. Bzgl. der UST-Erkrung verweust 8910 auch bei Entnahme PKW auf das richtige Feld. Also prima. Aber die Entnahme des PKW landet dann in der EÜR in Feld 108, Zeile 20 als Sonstige Sach-, Nutzungs- und Leistungsentnahme Da gehört es aber nicht hin, denn eine PKW-Entnahme muss in der EÜR in Feld 102, Zeile 18 (Veräußerung oder Entnahme von Anlagevermögen) Zweite Option: Buchung mit 8820 = Verkauf Sachvermögen Und wenn ich die Entnahme des Anlagevermögens über das Konto 8820 (Verkauf Sachvermögen) buche (was mir im Steuersparbuch bei Anlagenabgang durch Privatentnahme gar nicht als Option angezeigt wird, sondern nur, wenn ich im Pulldown-Menü Anlageabgang durch Verkauf auswähle), dann stimmt die EÜR-Zuweisung für meinen PKW-Entnahe-Fall, aber dann ist die Zuweisung bei der UST-Erklärung für meinen Fall nicht richtig. Konto 8820: Verweist in der UST auf Feld 177 Lieferungen und sonstige Leistungen zu 19%. Es muss aber ja, da Entnahme, in Feld 178. Bzgl. EÜR passt das Konto dann auch wieder bei PKW-Entnahme, da Verweis an Feld 102, Zeile 20 der EÜR. Als Anhang nochmal die Erläuterung zum EÜR-Formular. Für die vollständige Entnahme eines PKWs brauche ich daher meines Erachtens ein Konto, das - bei EÜR Feld 102, Zeile 20 füllt (wegen Entnahme von Anlagevermögen) - bei UST Feld 178 (da Unentgeltliche Wertabgaben und kein Verkauf). Jetzt kann ich 8820 zu 8821 kopieren, als Entnahme von AV betiteln und bei UST Feld 178 statt 177 zuweisen. Oder ich kann 8910 zu 8911 kopieren, als Entnahme von AV betiteln und bei EÜR Feld 102 zuweisen. Ich nutze jetzt mein individuelles 8911....
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wobei ich der Meinung bin, ein PKW ist auch nur eine Sache... welche entnommen wird. Für das FA zählt was unterm Strich rauskommt und das ist bei beiden Konten ein Erlös der in die EÜR einfließt und zu versteuern ist. Gruß
Genau. Ich verstehe das ganze zaubern und kopieren hier irgendwie nicht. Konto 8910 und fertig, da sind sich doch eigentlich alle Hilfesteller hier im Thread einig.
Hallo, altes Thema .. ich stehe für 2021 vor dem gleichen Problem (Verkauf an mich selbst) und habe das ganze mal testweise gleich für das entsprechende WG im Anlagevermögen durchgetestet. Wiso bietet dann automatisch für den Verkauf der Anlage ohnehin nur die Konten 8800 bis 8837 an. Genauso ist es auch bei Haufe beschrieben: Praxis-Beispiel für Ihre Buchhaltung: Verkauf des Firmen-Pkw mit Buchgewinn: https://www.haufe.de/finance/h…sk_PI20354_HI2363260.html laut Kontenplan landet es in Zeile 102 EÜR. ist das nun so, wie es sein soll? |